Einige Steuerzahler nehmen an Gruppen-Krankenversicherungsplänen teil, die von ihren Arbeitgebern gesponsert werden, während andere eine Krankenversicherung direkt von Versicherern oder über den von der Bundesregierung geförderten Marktplatz erwerben. Für steuerliche Zwecke ist es wichtig zu wissen, ob die Krankenversicherungsprämien Teil des Einkommens vor oder nach Steuern sind, da der Status der Prämienzahlungen das Gesamteinkommen oder die Abzüge eines Steuerzahlers beeinflussen kann. Glücklicherweise ist es einfach festzustellen, ob eine Prämie zu den Einkünften vor oder nach Steuern eines Steuerzahlers gehört.
Vorsteuerprämien
Vorsteuerprämien können durch Überprüfung der Lohnabrechnung eines Mitarbeiters identifiziert werden. Jede Lohnabrechnung enthält wichtige Informationen über das Bruttogehalt oder den Lohn des Arbeitnehmers, die einbehaltene Bundeseinkommenssteuer und die Abzüge für vom Arbeitgeber gesponserte Leistungen. Die meisten vom Arbeitgeber gesponserten Gesundheitspläne sind als Cafeteria-Pläne klassifiziert, was bedeutet, dass die Mitarbeiter einen Teil ihres Bruttoeinkommens in den Plan einzahlen dürfen, bevor Steuern einbehalten werden.
Für Steuerzahler, die in arbeitgeberfinanzierten Gesundheitsplänen eingeschrieben sind, ist die Bestimmung, ob die Gesundheitsprämien vor der Steuer sind, so einfach, wie ein Blick auf die Gehaltsabrechnung und die Suche nach einer Spalte mit der Aufschrift „Abzüge“, „Vor-Steuer-Abzüge“ oder etwas Ähnlichem. Wenn eine Gesundheitsprämie in dieser Spalte erscheint und vom Bruttogehalt des Mitarbeiters abgezogen wird, bevor irgendwelche Steuern berechnet werden, handelt es sich um eine Vorsteuerprämie.
Prämien nach Steuern
Gesundheitsprämien werden als Einnahmen nach Steuern klassifiziert, wenn sie mit dem Nettoeinkommen eines Steuerzahlers bezahlt werden. Das Bruttoeinkommen ist der Geldbetrag, den eine Person verdient, bevor Steuern einbehalten werden, während das Nettoeinkommen als der Betrag definiert ist, der nach allen Steuern und anderen Abzügen von der Lohnabrechnung übrig bleibt. Wenn ein Angestellter mit einem Bruttoeinkommen von $1.000 $200 an Bundessteuern, $40 an staatlichen Steuern und $76,50 an Medicare- und Sozialversicherungssteuern zahlt, bleiben $683,50 als Nettoeinkommen übrig. Wenn ein Teil dieses Nettoeinkommens zur Zahlung einer Gesundheitsprämie verwendet wird, dann wird die Prämie als Nachsteuerprämie eingestuft.
Wenn ein Arbeitgeber die Gesundheitsprämien eines Mitarbeiters abzieht, nachdem die Einkommenssteuer bereits berechnet wurde, werden die Prämien als Nachsteuerprämien klassifiziert. Da die meisten vom Arbeitgeber gesponserten Gesundheitspläne als Cafeteria-Pläne qualifiziert sind, ist dies jedoch eine ungewöhnliche Situation. Für Steuerzahler, die den Versicherungsschutz direkt von einer Versicherungsgesellschaft erwerben, sind die Prämien nachversteuert, da sie mit dem Nettoeinkommen des Steuerzahlers bezahlt werden.
Steuerliche Auswirkungen
Vor- und Nachsteuerprämien haben unterschiedliche Auswirkungen auf die Steuersituation des Einzelnen. Einer der Hauptvorteile von Vorsteuerprämien ist, dass sie das zu versteuernde Einkommen einer Person reduzieren. Wenn jemand mit einem Bruttoeinkommen von $1.000 und ohne Abzüge eine Bundessteuer in Höhe von 20 % von seinem Lohn einbehält, würde er $200 an Bundessteuern zahlen, und sein Nettolohn würde $800 betragen. In diesem Beispiel beträgt das steuerpflichtige Einkommen des Mitarbeiters $1.000. Wenn derselbe Arbeitnehmer 150 $ von seinem Lohn für die Krankenversicherung abziehen lässt, beträgt sein steuerpflichtiges Einkommen nur 850 $. Somit würde der Arbeitgeber nur 170 $ für Bundessteuern abziehen.
Steuerzahler mit Vorsteuerprämien erhalten jedes Mal eine Steuererleichterung, wenn sie bezahlt werden.
Im Gegensatz dazu dürfen Steuerzahler, die ihre Prämien mit Nach-Steuer-Einnahmen bezahlen, die Prämien bei der Steuererklärung absetzen, aber nur unter bestimmten Umständen. Der Internal Revenue Service erlaubt es Steuerzahlern nur dann, Krankheitskosten, einschließlich Zahlungen für Krankenversicherungsprämien, abzusetzen, wenn sie 7,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens eines Steuerzahlers übersteigen.
Jim Treebold ist ein in North Carolina ansässiger Schriftsteller. Er lebt nach dem Mantra „Lerne jeden Tag eine neue Sache“! Jim liebt es zu schreiben, zu lesen, auf seinem Elektrofahrrad herumzufahren und von großen Dingen zu träumen. Schreiben Sie ihm eine Nachricht, wenn Ihnen seine Texte gefallen, er liebt es, von seinen Lesern zu hören!