Cuándo y cómo reclamar las propinas en la declaración de la renta

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¿Sabes cómo reclamar tus propinas en metálico en tu declaración de la renta?

Puede que no lo sepas, pero todas las propinas recibidas son ingresos y están sujetas al impuesto federal sobre la renta?

Esto incluye las propinas:

• Recibidas directamente
• Propinas cargadas pagadas por el empleador
• Propinas compartidas recibidas en virtud de un acuerdo de división o agrupación de propinas
• El valor de las propinas no monetarias, como entradas, pases u otros artículos

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Respondamos primero a una de las preguntas más comunes que siempre me hacen.

¿Tengo que declarar las propinas en efectivo en mis impuestos?

Si recibes alguna propina en efectivo en tu trabajo, entonces el IRS requiere que las reportes sin importar de donde provengan las propinas (empleador, compañeros de trabajo, cliente, etc.).

También tienes que reportar cualquier artículo que no sea en efectivo (regalos) que te den en tu trabajo por el valor del regalo como ingreso gravable.

Cómo reclamar las propinas en tu declaración de la renta

Ahora que tenemos esa pregunta principal fuera del camino, vamos a repasar cómo reclamar las propinas que haces en tu trabajo en tu declaración de la renta.

Paso 1. Lleva un registro de tus propinas

Si recibes propinas, entonces debes llevar un registro diario. Si está usando un sistema electrónico proporcionado por su empleador para rastrear sus propinas diarias, debe obtener una copia en papel de esos registros.

Es importante llevar un buen registro para poder informar con exactitud de las propinas en su declaración de impuestos y demostrar los ingresos por propinas

Utilice un buen registro para hacer un seguimiento diario de lo siguiente:

• Las propinas en efectivo recibidas de los clientes o de otros empleados
• Las propinas de las tarjetas de crédito o débito que le paga su empleador
• El valor de cualquier propina no monetaria recibida, como entradas, pases u otros artículos de valor
• El importe de las propinas pagadas a otros empleados a través de pools, repartos u otros acuerdos

Paso 2. Sepa cómo reportar las propinas a su empleador

Cuando llegue el momento de reportar sus propinas, utilice el formulario 4070 del IRS. Si su empleador no tiene un proceso para reportar sus ingresos por propinas, entonces los reportes de propinas deben ser entregados al empleador antes del 10 del mes siguiente.

Paso 3. Saber cuándo reportar las propinas a su empleador:

• Reporte sólo las propinas recibidas en efectivo, cheque, tarjetas de débito y tarjetas de crédito
• Para los arreglos de división de propinas o pool, reporte sólo las propinas recibidas y retenidas
• Todas las propinas recibidas de otros empleados deben ser reportadas
• No es necesario reportar el valor de los boletos o pases de propinas que no son en efectivo al empleador
• El total de las propinas para cualquier mes de un trabajo que son menos de $20 no necesitan ser reportadas.

Nota: Si no declara las propinas, está sujeto a una multa del 50% de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare o de los impuestos de jubilación ferroviaria que se deban por las propinas no declaradas. El monto de la multa es adicional a los impuestos adeudados.

Si su salario regular no es suficiente para que su empleador retenga los impuestos adeudados, entonces tiene hasta el cierre del año calendario para pagar el resto de los impuestos.

Paso 4. ¿Sabe dónde presentar las propinas en la declaración de impuestos?

Las propinas se declaran como salario en el formulario 1040 línea 7, en el formulario 1040 A línea 7, o en el formulario 1040 EZ línea 1.

Como se ha dicho anteriormente, todas las propinas recibidas durante el año deben ser declaradas en la declaración de impuestos incluyendo tanto las propinas en efectivo como las que no lo son. Las propinas reportadas a su empleador para el año se incluyen en los salarios que aparecen en la casilla 1 de su W-2.



Paso 5. Sume el importe de la casilla 1 a las propinas no declaradas a su empleador.

Si su empleador no pudo cobrar todos los impuestos de la Seguridad Social y Medicare o los impuestos de jubilación ferroviaria que debe por las propinas declaradas en el año, entonces los impuestos no cobrados se muestran en la casilla 12 de su W-2 códigos A y B.

Estas cantidades deben ser reportadas como otros impuestos en la declaración.

¿Qué pasa con las propinas asignadas?

Las propinas asignadas se muestran por separado en la casilla 8 de su W-2. Estas propinas no se incluyen en la casilla 1 con los salarios y las propinas declaradas. Todas las propinas asignadas deben ser reportadas en su declaración de impuestos, incluyendo tanto las propinas en efectivo como las no monetarias.



Todas las propinas que reporte a su empleador se incluyen en la casilla 1 de su W-2. Las propinas no declaradas, más las propinas asignadas de la casilla 8, deben añadirse a los salarios en el formulario 1040, línea 7.

No se retienen impuestos sobre la renta, la Seguridad Social o Medicare sobre las propinas asignadas. Complete el formulario IRS 4137 e incluya las propinas asignadas en la línea 1 del formulario.

Ejemplo: Garvey comenzó a trabajar para uno de los mejores restaurantes de comida el 20 de junio y recibió 12.000 dólares de salario durante el año. Garvey llevaba un registro diario de propinas que mostraba sus propinas de junio, donde ganaba 15 dólares, pero las propinas del resto del año eran de 8.000 dólares.

No estaba obligado a informar de las propinas de junio a su empleador, pero debe informar del resto de las propinas a su empleador como es preceptivo. El W-2 de Garvey del restaurante Best Food muestra 20.000 dólares (12.000 dólares de salario + 8.000 dólares de propinas declaradas) en la casilla 1. Debe sumar los 15 dólares de las propinas no declaradas a esa cantidad y declarar 20.015 dólares como salario en su declaración de la renta.

Pensamientos finales

Espero que este artículo te haya ayudado a ganar algo de control sobre tu plan de impuestos este año. Recuerda no estresarte. No te olvides de revisar la página de Formularios de Impuestos para cualquier lista de comprobación y formularios adicionales en línea que puedas necesitar este año.



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Hasta la próxima aventura monetaria, cuídate!

Handy



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(Fecha del artículo original: 25 de septiembre de 2017/Actualizado el 16 de enero de 2021)