Jeśli musisz prowadzić samochód jako część swojej pracy, możesz kwalifikować się do odliczenia kosztów na swoim federalnym zeznaniu podatkowym. Jeśli się kwalifikujesz, przygotuj się do udokumentowania swoich podróży jako dowód w przypadku kontroli podatkowej.
1. Upewnij się, że kwalifikujesz się do odliczenia milowego
Podatnik może skorzystać z odliczenia milowego za podróż z biura do miejsca pracy, z biura do drugiego miejsca prowadzenia działalności lub za jazdę w sprawach służbowych.
Key Takeaways
- Istnieją dwie metody ubiegania się o odliczenie milowe.
- Aby skorzystać z odliczenia standardowego, należy prowadzić rejestr mil przejechanych w celach służbowych.
- Aby skorzystać z metody wydatków rzeczywistych, należy zachować wszystkie rachunki za wydatki związane z jazdą w celach służbowych.
2. Determine Your Method of Calculation
Podatnik może wybrać jedną z dwóch metod rozliczania kwoty odliczenia milowego:
- Standardowe odliczenie milowe wymaga jedynie prowadzenia dziennika przejechanych mil kwalifikowanych. W roku podatkowym 2019 stawka wynosi 58 centów za milę. Stawka za rok podatkowy 2021 wynosi 56 centów (spadek z 57,5 centów w 2020).
- Odliczenie za rzeczywiste wydatki na pojazd wymaga zachowania wszystkich rachunków i innej stosownej dokumentacji związanej z kosztami jazdy.
3. Zarejestruj stan licznika kilometrów na początku roku podatkowego
Urząd Skarbowy (IRS) wymaga od podatnika zgłoszenia całkowitej liczby mil przejechanych przez pojazd w roku podatkowym. Całkowita liczba mil zostanie podana na formularzu 2106. W związku z tym podatnik powinien zarejestrować stan licznika kilometrów pojazdu na początku roku podatkowego.
56 centów za milę
to standardowe odliczenie milowe na rok 2021.
Jeżeli pojazd został zakupiony w trakcie roku i nie jest nowy, to należy zapisać stan licznika kilometrów od pierwszego dnia jego użytkowania.
4. Utrzymanie dziennika jazdy (w razie potrzeby)
Jeśli wybierzesz standardowe odliczenie milowe, musisz prowadzić dziennik przejechanych mil. IRS jest dość specyficzny w tej kwestii:
- Na początku każdej podróży, podatnik musi zapisać odczyt licznika kilometrów i wymienić cel, miejsce rozpoczęcia, miejsce zakończenia i datę podróży.
- Na końcu podróży, końcowy stan licznika kilometrów musi być zapisany, a następnie odjęty od początkowego odczytu, aby znaleźć całkowity przebieg podróży.
Ten dziennik musi być prowadzony regularnie. IRS nie dba o kulminacyjne liczby.
5. Prowadzenie rejestru paragonów (jeśli jest potrzebny)
Jeśli zdecydujesz się na odliczenie rzeczywistych wydatków, dziennik przebiegu nie jest potrzebny. Zamiast tego, zachowaj kopie odpowiednich rachunków i dokumentacji. Każdy dokument musi zawierać datę, kwotę zakupionej usługi lub usługi oraz opis produktu lub usługi, która jest potrzebna.
6. Record Odometer at End of Tax Year
Na koniec roku podatkowego, podatnik powinien zapisać końcowy stan licznika kilometrów. Liczba ta jest używana w połączeniu z odczytem licznika na początku roku w celu obliczenia całkowitej liczby mil przejechanych samochodem w danym roku. Informacja, w tym jaki procent przejechanych mil był przeznaczony na cele służbowe, jest wymagana na formularzu 2106.
7. Zapisz przebieg na zeznaniu podatkowym
Przy wypełnianiu zeznania podatkowego, podajesz całkowitą ilość przejechanych mil na formularzu 2106, linia 12. Ta liczba jest obliczana przez standardową stawkę milową dla danego roku, aby określić kwotę odliczenia w dolarach.
Jeśli używasz metody wydatków rzeczywistych, musisz uporządkować rachunki wydatków w grupy obejmujące benzynę, olej, naprawy, ubezpieczenie, wynajem pojazdów i amortyzację.
8. Zachowaj dokumentację
Musisz zachować dokumentację związaną z odliczeniem milowym przez co najmniej trzy lata.
Jeśli IRS zażąda od Ciebie dokumentacji potwierdzającej odliczenie milowe, podatnik powinien zrobić kopię dokumentacji i złożyć do akt kopię osobistą.
Aby zachować porządek, stwórz nowy dziennik dla każdego roku podatkowego.