Sommige belastingbetalers nemen deel aan collectieve ziektekostenregelingen die door hun werkgevers worden gesponsord, terwijl anderen rechtstreeks bij verzekeraars of via de door de federale overheid gefaciliteerde marktplaats een ziektekostenverzekering afsluiten. Voor belastingdoeleinden is het belangrijk om te begrijpen of ziektekostenpremies deel uitmaken van de inkomsten vóór belasting of na belasting, omdat de status van premiebetalingen van invloed kan zijn op het totale inkomen of de aftrek van een belastingbetaler. Gelukkig is het gemakkelijk om te bepalen of een premie deel uitmaakt van het inkomen vóór belasting of na belasting van een belastingbetaler.
remies vóór belastingen
premies vóór belastingen kunnen worden geïdentificeerd door het loonstrookje van een werknemer te bekijken. Elk loonstrookje bevat belangrijke informatie over het brutosalaris of -loon van de werknemer, de ingehouden federale inkomstenbelasting en de inhoudingen voor door de werkgever gesponsorde voordelen. De meeste door de werkgever gesponsorde gezondheidsplannen zijn geclassificeerd als cafetariaplannen, wat betekent dat werknemers een deel van hun bruto-inkomen mogen bijdragen aan het plan voordat er belastingen worden ingehouden.
Voor belastingbetalers die zijn ingeschreven in door de werkgever gesponsorde ziektekostenregelingen, is het bepalen of ziektekostenpremies vóór belastingen zijn, zo eenvoudig als het bekijken van het loonstrookje en het zoeken naar een kolom met het label “Aftrekposten”, “Aftrekposten vóór belastingen” of iets dergelijks. Als een ziektekostenpremie in deze kolom verschijnt en wordt afgetrokken van het brutoloon van de werknemer voordat belastingen worden berekend, is het een premie vóór belastingen.
Post-tax Premies
Zorgpremies worden geclassificeerd als post-tax inkomsten als ze worden betaald met het netto-inkomen van een belastingbetaler. Het bruto-inkomen is het bedrag dat een persoon verdient voordat er belastingen worden ingehouden, terwijl het netto-inkomen wordt gedefinieerd als het bedrag van het netto-inkomen dat overblijft na aftrek van belastingen en andere inhoudingen op de loonlijst. Als een werknemer met $1.000 aan bruto-inkomen $200 aan federale belastingen betaalt, $40 aan staatsbelastingen en $76,50 aan Medicare- en socialezekerheidsbelastingen, houdt zij $683,50 over aan netto-inkomen. Als een deel van dit netto-inkomen wordt gebruikt om een ziektekostenpremie te betalen, dan wordt de premie geclassificeerd als een post-tax premie.
Als een werkgever de ziektekostenpremies van een werknemer aftrekt nadat de inkomstenbelasting al is berekend, worden de premies geclassificeerd als na belastingen. Aangezien de meeste door de werkgever gesponsorde gezondheidsplannen echter als cafetariaplannen kwalificeren, is dit een ongebruikelijke situatie. Voor belastingbetalers die de dekking rechtstreeks van een verzekeringsmaatschappij kopen, zijn de premies na belastingen, omdat ze worden betaald met het netto-inkomen van de belastingbetaler.
Belastingimplicaties
Premies vóór en na belastingen hebben verschillende effecten op de belastingsituatie van een individu. Een van de belangrijkste voordelen van premies vóór belasting is dat ze het belastbaar inkomen van een persoon verlagen. Als iemand met $ 1000 aan bruto-inkomen en geen aftrekposten federale belasting laat inhouden op zijn loon tegen een tarief van 20%, zou hij $ 200 aan federale belastingen betalen, en zijn nettoloon zou $ 800 zijn. In dit voorbeeld is het belastbaar inkomen van de werknemer $1.000. Als dezelfde werknemer $150 van zijn loon laat aftrekken voor gezondheidsdekking, is zijn belastbaar inkomen slechts $850. De werkgever zou dus slechts $170 aftrekken voor de federale belastingen.
Taxbetalers met premies vóór belasting krijgen een belastingvoordeel elke keer dat ze betaald krijgen.
Aan de andere kant mogen belastingbetalers die hun premies betalen met inkomsten na belasting, de premies aftrekken wanneer zij hun belastingaangifte indienen, maar alleen onder bepaalde omstandigheden. De Internal Revenue Service staat belastingbetalers alleen toe om medische kosten, inclusief betalingen voor ziektekostenpremies, te itemiseren als deze hoger zijn dan 7,5% van het aangepaste bruto inkomen van een belastingbetaler.
Jim Treebold is een schrijver uit North Carolina. Hij leeft volgens de mantra “Leer elke dag 1 nieuw ding”! Jim houdt van schrijven, lezen, rondtrappen op zijn elektrische fiets en dromen van grote dingen. Stuur hem een berichtje als zijn werk je aanspreekt, hij hoort graag van zijn lezers!