Terminologia biznesowa: 33 terminy, które każdy przedsiębiorca powinien znać

Gdy zastanawiasz się, jak założyć firmę, niektóre terminy mogą być ci obce. I chociaż nie potrzebujesz formalnego wykształcenia, aby odnieść sukces w świecie biznesu, nawet jeśli jesteś świetny w tym, co robisz, ważne jest, aby znać pewne podstawowe pojęcia biznesowe.

Oto lista referencyjna typowej terminologii biznesowej. Zrozumienie tych 33 terminów i zwrotów pomoże Ci zarządzać finansami, usprawnić działalność i sformułować strategię.

Terminologia biznesowa: 33 kluczowe terminy i zwroty, które warto znać

Wymagania płatnicze

Wymagania płatnicze to krótkoterminowe długi małego przedsiębiorstwa. Mogą one obejmować rachunki za media, otrzymane zapasy lub świadczone usługi. Ważne jest, aby wiedzieć, ile firma jest winna w krótkim okresie, aby móc zarządzać przepływem gotówki w celu zapewnienia, że rachunki są płacone na czas.

Należności

Jeśli firma sprzedaje klientowi przedmiot lub usługę na kredyt, kwota należna jest klasyfikowana jako należności. Należności liczą się jako aktywa, ale ważne jest, aby śledzić całkowitą liczbę dni, w których sprzedaż jest zaległa. Uważne śledzenie tej liczby pomoże Ci określić, którzy klienci płacą w terminie, a którzy wymagają dodatkowej uwagi.

Rachunkowość memoriałowa vs. kasowa

Rachunkowość memoriałowa śledzi przychody i wydatki w momencie tworzenia faktur, niezależnie od tego, czy pieniądze przeszły z rąk do rąk, czy nie. Natomiast księgowość kasowa uwzględnia przychody i koszty tylko wtedy, gdy klienci dokonują płatności lub sprzedawcy otrzymują zapłatę.

Jako właściciel firmy musisz zdecydować, która metoda jest dla Ciebie najlepsza. Każda opcja ma swoje plusy i minusy, a także potencjalne implikacje podatkowe. Na przykład, załóżmy, że sprzedałeś produkty klientowi w grudniu, ale nie otrzymałeś zapłaty aż do stycznia. Zgodnie z rachunkowością memoriałową, byłbyś zobowiązany do zapłaty podatku od dochodu w grudniu, mimo że płatność została pobrana dopiero w styczniu. Przy metodzie kasowej, jeśli zakupiłeś materiały od dostawcy w grudniu, ale nie otrzymałeś zapłaty do stycznia, nie odliczyłbyś wydatków, dopóki byś za nie nie zapłacił.

Aktywa

Aktywa to przedmioty, które firma wykorzystuje do prowadzenia działalności, takie jak sprzęt, zapasy i własność intelektualna. Nie wszystkie aktywa są dobrami fizycznymi, ponieważ rzeczy takie jak patenty i prawa autorskie są również cennymi częściami Twojego biznesu.

Bilans

Bilans pokazuje relacje pomiędzy aktywami, zobowiązaniami i kapitałem własnym Twojego biznesu na określony dzień. Dokument ten dzieli aktywa i zobowiązania na pozycje bieżące i długoterminowe. Przedsiębiorstwa dążą do zwiększania swoich aktywów i kapitału własnego przy jednoczesnym zmniejszaniu zobowiązań. Aktualizowanie bilansu pomoże Ci lepiej zrozumieć obecne i przyszłe przepływy pieniężne.

Bootstrapping

Wielu właścicieli małych firm „bootstrapowało” finansowanie swojego biznesu. Oznacza to, że zainwestowali własne pieniądze i użyli osobistego kredytu, aby pokryć wydatki związane z prowadzeniem biznesu, który staje się samowystarczalny. Właściciele firm wybierają tę metodę, aby uniknąć zadłużenia lub dlatego, że nie są w stanie uzyskać finansowania biznesu.

Próg rentowności

Próg rentowności biznesu jest wtedy, gdy jego całkowite przychody są równe wydatkom. Ta liczba jest ważna, aby wiedzieć, jak dużo przychodów jest potrzebnych, zanim zaczniesz zarabiać.

Kredyt biznesowy

Tak jak my mamy osobisty raport kredytowy i ocenę, tak samo firmy. Biznesowe raporty kredytowe i punktacja są dostępne w Experian, Equifax, i Dun & Bradstreet. Biznesowa ocena kredytowa staje się coraz ważniejsza, gdy firma się rozwija i prosi o zatwierdzenie leasingu, większych pożyczek biznesowych i akredytyw.

Biznesowa karta kredytowa

Biznesowe karty kredytowe są podobne do osobistych kart kredytowych, których używasz do codziennych wydatków i zdobywania nagród. Te karty kredytowe często mają różne kategorie bonusowe, które nagradzają posiadaczy kart za wspólne wydatki biznesowe. W wielu przypadkach można ubiegać się o biznesową kartę kredytową, aby uzyskać dodatkowe premie i połączyć nagrody z osobistymi kontami nagród.

Należy pamiętać, że ustawa CARD Act z 2009 r. nie obejmuje biznesowych kart kredytowych. Dlatego nie mają one takich samych obowiązkowych zabezpieczeń konsumenckich, jakie oferują osobiste karty kredytowe. Na przykład, oprocentowanie istniejącego salda na osobistej karcie kredytowej nie może wzrosnąć, chyba że nie dokonałeś dwóch kolejnych płatności. Kredytodawcy nie są zobowiązani do oferowania tej ochrony na biznesowych kartach kredytowych.

Biznesplan

Przy rozpoczynaniu nowego biznesu lub przy rozbudowie obecnego, stworzenie biznes planu pomaga w ugruntowaniu strategii. Dokument ten jest często używany w celu przyciągnięcia inwestorów lub uzyskania pożyczki. Biznesplany wyszczególniają Twoje podstawowe kompetencje, służą jako mapa drogowa dla Twojego biznesu i zawierają prognozy przewidujące wyniki finansowe.

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych jest dokumentem, który podsumowuje przepływ gotówki do i z biznesu przez pewien okres czasu. Dokument ten pokazuje początkową i końcową kwotę dostępnych środków pieniężnych oraz wykorzystuje kategorie operacji, inwestycji i finansowania. Właściciele firm polegają na oświadczeniu o przepływach pieniężnych, aby zobaczyć skąd pochodzą pieniądze i dokąd idą.

Korporacja C

Korporacja C jest osobą prawną z dwoma lub więcej udziałowcami i własnym numerem identyfikacyjnym pracodawcy (EIN). Korporacje typu C płacą podatki federalne na poziomie podmiotu. Wypłaty dla akcjonariuszy są również opodatkowane, co stwarza możliwość „podwójnego opodatkowania”.

Akcjonariusze C-corporations mają ograniczone ryzyko z tej struktury organizacyjnej, ponieważ maksimum, że mogą stracić jest kwota pieniędzy, które zainwestowali. Należy pamiętać, że dług korporacji typu C może nadal wymagać osobistej gwarancji w celu ochrony kredytodawcy.

Koszt sprzedanych towarów (COGS)

Jeśli sprzedajesz produkty, koszt sprzedanych towarów jest całkowitym kosztem związanym z zakupem lub budową tego, co sprzedałeś. Obejmuje to zarówno surowce, jak i robociznę związaną z wytworzeniem produktu. Różnica między ceną sprzedaży a COGS określa, ile pieniędzy zachowujesz jako zysk.

Deprecjacja

Kiedy firma kupuje aktywa, mają one przewidywany okres użytkowania, zanim będą musiały zostać wymienione z powodu zużycia. Zamiast zakładać, że składnik aktywów zachowuje tę samą wartość przez cały okres użytkowania, amortyzacja zmniejsza wartość przyrostowo każdego roku. Koszty amortyzacji zmniejszają rentowność działalności gospodarczej, nawet jeśli nie są wydatkowane żadne środki pieniężne, w celu uwzględnienia zmniejszenia wartości danego składnika aktywów. Skumulowana amortyzacja jest pozycją bilansową, która sumuje kwotę amortyzacji naliczonej w ciągu całego okresu użytkowania składnika aktywów.

Koszty stałe

Koszty stałe to wydatki, które nie zmieniają się w krótkim okresie czasu. Stałe koszty działalności to wydatki, które poniesiesz niezależnie od tego, czy wyprodukujesz lub sprzedasz jakieś produkty, czy nie. Przykłady kosztów stałych obejmują czynsz, pensje i ubezpieczenie.

Zestawienie dochodów

Zestawienie dochodów podsumowuje przychody, wydatki i zysk netto firmy w określonym czasie. Typowe okresy dla tego raportu to miesiące, kwartały i lata. Właściciele firm mogą dostosować ten raport według podziału firmy, regionu geograficznego, typu produktu lub innych kryteriów, aby przeanalizować i porównać wydajność swojej firmy.

Zapasy

Zapasy to wartość wyrobów gotowych, które firma ma dostępne do sprzedaży. Zapasy są kupowane od dostawcy lub produkowane przez przedsiębiorstwo z surowców. Zapasy są wykazywane w bilansie jako aktywa. Kiedy pozycje są sprzedawane, są one usuwane z zapasów, a następnie liczone w kierunku kosztu sprzedanych towarów.

Właściciele firm starają się znaleźć właściwą równowagę dla swoich zapasów. Chcą mieć wystarczającą ilość zapasów, aby zaspokoić potrzeby klientów. Jednak zbyt dużo zapasów jest ryzyko, ponieważ może się zepsuć, stać się przestarzałe, lub dostać złamane, utracone lub skradzione. Firmy przeprowadzają okresowe liczenie zapasów w celu zapewnienia, że ich zapisy odpowiadają faktycznym zapasom w ręku.

Leasing

Leasing jest umową na korzystanie z aktywów przez określony czas w zamian za opłatę. Firmy często dzierżawią biuro lub budynek, sprzęt lub oprogramowanie do prowadzenia swojej działalności. Leasing zazwyczaj ma niższą ratę niż tradycyjny kredyt, ponieważ środek jest zwracany leasingobiorcy na koniec leasingu.

Niższe płatności z tytułu leasingu środka trwałego poprawiają przepływy pieniężne w krótkim okresie w porównaniu do zakupu środka trwałego. Płatności leasingowe są również traktowane inaczej dla celów podatkowych niż kredyt na zakup aktywów.

Zobowiązania

Zobowiązania są sumą wszystkich pieniędzy należnych przez firmę. Są one podzielone na zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe, przy czym zobowiązania krótkoterminowe są wymagalne w ciągu jednego roku. Zobowiązania długoterminowe obejmują płatności kredytowe, zobowiązania kapitałowe, odroczone wynagrodzenia i depozyty klientów.

Właściciele firm koncentrują się na zobowiązaniach, aby przygotować się do płatności należnych w krótkim okresie i stworzyć długoterminowe plany spłaty długów w przyszłości.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest strukturą korporacyjną, w której właściciele nie ponoszą odpowiedzialności za długi firmy. Właścicielami spółki LLC mogą być osoby fizyczne, korporacje, inne spółki LLC oraz podmioty zagraniczne. Spółki LLC mogą wybrać opodatkowanie jako korporacja, spółka osobowa lub jako część osobistego rozliczenia podatkowego właściciela.

Dług długoterminowy

Dług długoterminowy to zobowiązanie, które będzie spłacane w okresie dłuższym niż jeden rok. Firmy czasami pożyczają pieniądze na kilka lat, aby sfinansować większe aktywa lub skorzystać z możliwości finansowania. Przykładami zadłużenia długoterminowego są kredyty na nieruchomości komercyjne, leasingi sprzętu, świadczenia emerytalne i zobowiązania warunkowe.

Strata netto

Strata netto występuje, gdy koszty działalności są większe niż przychody. Kiedy firma otwiera się po raz pierwszy, często ma straty netto z powodu wydatków związanych z rozpoczęciem działalności i wysiłków zmierzających do zwiększenia przychodów. Jeśli firma traci pieniądze, właściciele wyrównują różnicę, wykorzystując oszczędności firmy, zaciągając pożyczki, przedłużając okres spłaty zobowiązań lub wpłacając więcej pieniędzy z kont osobistych. Jeśli biznes nadal traci pieniądze, właściciel firmy powinien ponownie ocenić swój biznes plan, aby ustalić, czy firma jest rentowna.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są to bieżące wydatki biznesu, które są częścią jego normalnych funkcji. Wydatki te obejmują koszt sprzedanych towarów i koszty operacyjne, takie jak koszty sprzedaży, podróży, opłat bankowych, materiałów biurowych, mediów i czynszu. Koszty operacyjne obejmują zarówno stałe, jak i zmienne wydatki przedsiębiorstwa.

Przychody minus koszty operacyjne równają się dochodowi operacyjnemu. Nie jest to to samo co zysk netto, ponieważ nie zawiera on kosztów finansowych takich jak koszty odsetek.

Overhead

Overhead odnosi się do wydatków nie związanych z pracą, wymaganych do prowadzenia działalności. Wydatki te nie są związane z wytwarzaniem produktów lub świadczeniem usług. Wiedza o tym, ile kosztów ogólnych ma firma, pomaga określić, ile właściciel firmy powinien pobierać opłat od klientów.

Kapitał własny

Kapitał własny reprezentuje inwestycję netto właściciela w biznes od początku istnienia firmy. Odejmij zobowiązania od aktywów, aby obliczyć kapitał własny. Liczba ta wzrasta, gdy firma osiąga zyski lub właściciel wnosi pieniądze lub aktywa do firmy, a maleje, gdy firma traci pieniądze lub właściciel wycofuje się z biznesu.

Partnerstwo

Partnerstwo jest umową pomiędzy dwoma lub więcej osobami w celu wspólnego prowadzenia biznesu i dzielenia się jego zyskami. Spółka może, ale nie musi mieć formalnych dokumentów opisujących umowę. Spółki osobowe nie płacą podatków na poziomie podmiotu. Zyski i straty przechodzą na partnerów jednakowo, chyba że określono inaczej.

Istnieją różne rodzaje partnerstwa, takie jak spółki jawne, spółki komandytowe i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Każdy typ ma inne plusy i minusy w oparciu o Twoje ustalenia biznesowe i cele.

Gwarancja osobista

Mimo, że wiele małych firm ma swój własny raport kredytowy i ocenę, kredytodawca może wymagać osobistej gwarancji od właścicieli w celu zagwarantowania kredytu. Gwarancja osobista czyni właściciela odpowiedzialnym za dług biznesowy w przypadku, gdy firma nie jest w stanie dokonywać płatności. W większości przypadków, kiedy ubiegasz się o biznesową kartę kredytową, pożyczkę lub leasing, jako właściciel, będziesz osobiście gwarantował dług.

Marża zysku

Marża zysku jest miarą rentowności firmy. Odejmij wszystkie wydatki od przychodów, aby uzyskać marżę zysku. Jeśli liczba ta jest dodatnia, firma osiągnęła zysk. Jednak jeśli jest ujemna, firma działała ze stratą. Właściciele firm starają się zwiększyć marżę zysku poprzez podniesienie cen, sprzedaż większej ilości produktów lub usług i zmniejszenie wydatków.

Zwrot z inwestycji (ROI)

Zwrot z inwestycji (ROI) mierzy jak inwestycja działa. ROI oblicza się dzieląc zysk netto firmy przez całkowitą inwestycję pomnożoną przez 100%. Na przykład, zysk w wysokości 1000 dolarów z inwestycji o wartości 10 000 dolarów oznacza zwrot w wysokości 10%. Ważne jest, aby śledzić ROI tak, że można ocenić wydajność inwestycji w biznes w porównaniu z alternatywnymi inwestycjami, które można było zrobić zamiast.

S-korporacja

S-korporacja jest specjalnym rodzajem korporacji z mniej niż 100 akcjonariuszy. Zapewnia korzyści wynikające z ograniczonej odpowiedzialności korporacji, jednocześnie pozwalając na podział zysków firmy i opodatkowanie ich jak spółki osobowe. To oznaczenie podatkowe bezpośrednio odnosi się do obaw związanych z „podwójnym opodatkowaniem” korporacji typu C. Udziałowcami S-corporations muszą być osoby fizyczne, określone trusty i majątki, lub określone organizacje zwolnione z podatku.

Sole proprietorship

Sole proprietorship jest najprostszą i najbardziej powszechną formą działalności gospodarczej. Nie jest to oddzielny podmiot prawny, ale przedłużenie siebie. Jako jedyny właściciel, jesteś właścicielem firmy w 100% i jesteś odpowiedzialny za wszystkie długi i zobowiązania firmy. Można prowadzić działalność gospodarczą pod własnym nazwiskiem lub pod inną nazwą. Na przykład, Twoja firma może nazywać się Susie Smith Consulting lub Susie Smith prowadząca działalność gospodarczą jako Dynamo Consulting.

Rynek docelowy

Rynek docelowy to grupa ludzi lub firm, którym firma chce sprzedać swoje produkty i usługi. Im lepiej firma rozumie swój rynek docelowy, tym bardziej może dostosować marketing swoich produktów i usług do tych klientów, aby zwiększyć sprzedaż. Badania te mogą również pomóc firmie w podjęciu decyzji, jakie rodzaje produktów lub usług oferować, aby być bardziej atrakcyjnym dla tych klientów.

Koszty zmienne

Koszty zmienne to wydatki, które rosną i maleją w oparciu o liczbę przedmiotów produkowanych lub sprzedawanych przez firmę. Przykłady kosztów zmiennych obejmują prowizje od sprzedaży, surowce, bezpośrednie koszty pracy i media. Firmy, które zwiększają swoje wolumeny, często korzystają z efektu skali, będąc w stanie zakupić większe ilości towarów po niższym koszcie za sztukę. To zwiększa rentowność na pozycję, aby zwiększyć dochód netto lub daje możliwości obniżenia ceny sprzedaży, aby przyciągnąć więcej klientów i podciąć konkurencję.

Ostatnie słowo na temat terminologii biznesowej

Znajomość wspólnych terminów biznesowych pomoże Ci lepiej prowadzić firmę. Umożliwia ona bardziej produktywne dyskusje z zespołem zarządzającym, kredytodawcami i inwestorami na temat wyników firmy i potrzeb finansowych. Ponadto, zrozumienie tych terminów ułatwia zorientowanie się, jak zarabiać pieniądze w nowym biznesie i wiedzieć, na czym się skupić przy ocenie postępów firmy w realizacji jej celów.