Come faccio a sapere se i miei premi di assicurazione sanitaria sono considerati guadagni pre-tasse o post-tasse?

Alcuni contribuenti partecipano a piani sanitari di gruppo sponsorizzati dai loro datori di lavoro, mentre altri acquistano l’assicurazione sanitaria direttamente dagli assicuratori o attraverso il mercato facilitato dal governo federale. Ai fini fiscali, è importante capire se i premi sanitari fanno parte dei guadagni al lordo delle imposte o dei guadagni al netto delle imposte, poiché lo stato dei pagamenti dei premi può influenzare il reddito totale di un contribuente o le detrazioni. Fortunatamente, è facile determinare se un premio fa parte dei guadagni pre-tasse o post-tasse di un contribuente.

Pre-tax Premi

Pre-tax premi possono essere identificati rivedendo la busta paga di un dipendente. Ogni busta paga contiene informazioni importanti riguardanti lo stipendio o il salario lordo del dipendente, l’imposta federale sul reddito trattenuta e le detrazioni per i benefici sponsorizzati dal datore di lavoro. La maggior parte dei piani sanitari sponsorizzati dal datore di lavoro sono classificati come piani di caffetteria, il che significa che i dipendenti sono autorizzati a contribuire con una parte del loro reddito lordo al piano prima che qualsiasi imposta venga trattenuta.

Per i contribuenti iscritti a piani sanitari sponsorizzati dal datore di lavoro, determinare se i premi sanitari sono pre-tasse è facile come visualizzare la busta paga e cercare una colonna etichettata “Deduzioni”, “Deduzioni prima delle tasse” o qualcosa di simile. Se un premio sanitario appare in questa colonna ed è dedotto dalla paga lorda del dipendente prima che qualsiasi tassa sia calcolata, è un premio pre-tassa.

Premi post imposte

I premi sanitari sono classificati come guadagni post imposte se sono pagati con il reddito netto di un contribuente. Il reddito lordo è la quantità di denaro che una persona guadagna prima che qualsiasi tassa venga trattenuta, mentre il reddito netto è definito come la quantità di stipendio che rimane dopo qualsiasi tassa o detrazione dal libro paga. Se un dipendente con 1.000 dollari di reddito lordo paga 200 dollari di tasse federali, 40 dollari di tasse statali e 76,50 dollari di tasse Medicare e di sicurezza sociale, le rimangono 683,50 dollari di reddito netto. Se uno qualsiasi di questo reddito netto è usato per pagare un premio sanitario, allora il premio è classificato come un premio dopo le tasse.

Se un datore di lavoro deduce i premi sanitari di un dipendente dopo che le tasse sul reddito sono già state calcolate, i premi sono classificati come post-tasse. Poiché la maggior parte dei piani sanitari sponsorizzati dal datore di lavoro si qualificano come piani di caffetteria, tuttavia, questa è una situazione poco comune. Per i contribuenti che acquistano la copertura direttamente da una compagnia assicurativa, i premi sono al netto delle tasse, poiché sono pagati con il reddito netto del contribuente.

Implicazioni fiscali

I premi pre-tasse e post-tasse hanno effetti diversi sulla situazione fiscale di un individuo. Uno dei maggiori benefici dei premi pre-tasse è che riducono il reddito imponibile di una persona. Se qualcuno con 1.000 dollari di reddito lordo e nessuna detrazione ha un’imposta federale trattenuta dalla sua paga ad un tasso del 20%, pagherebbe 200 dollari in tasse federali, e la sua paga netta sarebbe di 800 dollari. In questo esempio, il reddito imponibile del dipendente è di 1.000 dollari. Se lo stesso dipendente ha 150 dollari dedotti dalla sua paga per la copertura sanitaria, il suo reddito imponibile è solo 850 dollari. Così, il datore di lavoro dedurrebbe solo 170 dollari per le tasse federali.
I contribuenti con premi pre-tasse ottengono una pausa fiscale ogni volta che vengono pagati.

Al contrario, i contribuenti che pagano i loro premi con guadagni al netto delle tasse sono autorizzati a dedurre i premi quando presentano le loro dichiarazioni dei redditi, ma solo in determinate circostanze. L’Internal Revenue Service permette ai contribuenti di inserire le spese mediche, compresi i pagamenti per i premi sanitari, solo se superano il 7,5% del reddito lordo corretto del contribuente.