Il credito commerciale è un’attività o una passività?

Classificazione del credito commerciale come attività o passività?

Il credito commerciale è l’importo in sospeso per una società dai suoi clienti e sarà convertito in contanti in futuro, quindi i crediti commerciali sono classificati come attività. Sono registrati sotto le attività correnti nello stato patrimoniale. In questo articolo, discutiamo alcuni esempi per capire se i crediti sono un’attività o una passività.

Esempi di classificazione dei crediti

Esempio #1

Il credito è il denaro che l’azienda ha il diritto di ricevere dai suoi clienti in quanto ha fornito un prodotto o un servizio, ma non ha ancora ricevuto il denaro. Un credito è un’attività perché il denaro verrebbe raccolto in una specifica data futura. Di solito, la data futura sarebbe 30, 60 o 90 giorni dopo la fattura ricevuta dal cliente. Perché il credito è considerato un’attività? Perché è simile al contante equivalente e verrebbe convertito in contanti in una data futura.

Prendiamo un esempio di ABC Tyres Pvt. Ltd., che si occupa della produzione di pneumatici e tubi per due ruote. La società XYZ, che si occupa della produzione di due ruote, dà un ordine di 100 set di pneumatici al prezzo di 15 dollari per ogni set di pneumatici alla società ABC.

• La società ABC consegna il prodotto alla società XYZ. Genera una fattura di $1500 con la condizione del periodo di credito di 30 giorni, il che significa che la società XYZ deve liquidare il pagamento alla società ABC entro 30 giorni.
• In questo caso, quando la società ABC consegna il prodotto con la condizione del periodo di credito di 30 giorni alla società XYZ, la vendita è registrata nei libri della società ABC, ma fino a quel momento quando l’importo di $1500 si trasferisce al conto bancario della società ABC, diventa conto creditore nei libri della società ABC.
• Quando l’importo viene accreditato nella società ABC, il saldo di cassa o bancario aumenterà di $1500, e lo stesso importo diminuirà il conto crediti.

Esempio #2

Come abbiamo capito dall’esempio precedente, un conto crediti è un’attività e verrebbe registrato sotto il lato delle attività correnti nello stato patrimoniale. Il credito in conto corrente verrebbe trasferito in contanti o in un conto bancario una volta che il denaro viene accreditato sul conto bancario del venditore di beni o dei fornitori di servizi. Le aziende possono aumentare il credito a breve termine contro i crediti come qualsiasi altra attività.

E’ l’altra ragione per cui i crediti devono essere considerati come attività. Come qualsiasi altro bene, possiamo mettere i crediti in conto come garanzia e raccogliere fondi a breve termine dalle banche o da altre istituzioni finanziarie non bancarie. Una volta che l’importo viene trasferito sul conto dell’azienda, il conto del prestito verrebbe chiuso con un certo interesse. Si chiama invoice discounting.

Discutiamo questo con un esempio,

C’è una società, Sai Industries, produttrice di pittura murale. Ha 10.000 dollari di credito nel suo bilancio, che è dovuto da una società immobiliare chiamata Green Constructions.

La Sai Industries ha dato 60 giorni di credito a Green Constructions. Ma la Sai Industries ha bisogno urgente di contanti, e si è rivolta alla sua banca per lo sconto delle fatture, che attirerebbe una parte degli interessi e verrebbe pagata una volta che la Sai Industries ottiene i fondi dalla Green Constructions.

In questo modo, il credito è un importante tipo di garanzia per i finanziamenti a breve termine.

Esempio #3

C’è sempre un rischio potenziale di avere un’enorme quantità di crediti. È anche un’importante responsabilità per l’azienda venditrice seguire le fatture in sospeso o il pagamento.

Le aziende devono fare attenzione prima di dare credito ai clienti perché a volte alcuni dei clienti possono essere inadempienti e il debitore non rimborserà mai i prodotti o servizi che ha ricevuto dall’azienda venditrice.

Il credito dovrebbe essere raccolto entro un anno, se la società venditrice non è riuscita a raccogliere l’importo entro un anno, diventerebbe un’attività fissa.

Quando uno o più clienti non pagano l’importo che dovrebbero restituire all’azienda venditrice, diventa un credito inesigibile e verrebbe registrato nel conto profitti e perdite.

Esempio #4

Il credito è una cosa buona perché indica che l’azienda è stata in grado di vendere i suoi prodotti o servizi, e l’azienda è stata in grado di ottenere ordini e di consegnarli con successo in tempo. Ci dice anche che i fondi arrivano sul conto dell’azienda in un breve periodo.

Vari altri esempi spiegano i conti attivi.

Prendiamo l’esempio di un fornitore di servizi di rete mobile; avrebbero un enorme conto attivo ogni mese.

Queste aziende generano fatture mobili il primo di ogni mese per i loro clienti e danno 30 giorni di credito ai loro clienti. Entro 30 giorni, l’azienda riceverebbe quasi tutte le quote in tempo, e il conto di credito sarebbe trasferito in un conto di cassa.

Allo stesso modo, le agenzie di giornali, le società di carte di credito, ecc. lavorano allo stesso modo.

Conclusione

Così, dalla discussione di cui sopra, abbiamo capito che il credito è registrato come un’attività sotto le attività correnti nello stato patrimoniale. Vorremmo riassumere questa discussione nel modo seguente,

1. Un credito è un importo che è in sospeso verso un cliente per il prodotto o i servizi forniti ma non ancora pagati. Il cliente avrebbe un lasso di tempo per ripagare i suoi debiti come concordato dal venditore, che è chiamato il periodo di credito.
2. La società venditrice può usare i conti di credito per raccogliere fondi a breve termine dalla sua banca o da altri istituti bancari non finanziari. Una volta che l’importo viene accreditato dal venditore secondo i termini concordati, questo prestito a breve termine dalle banche verrebbe cancellato con una parte di interesse. Qui i crediti funzionano come qualsiasi altro tipo di attività e sono accettabili come titoli di garanzia con le banche.
3. L’importo in sospeso che si suppone di ricevere dai clienti, se non viene liquidato entro i termini concordati o se la società venditrice non riesce a recuperare questo importo, i crediti diventano crediti inesigibili e vengono registrati come spese.
4. Per rendere i crediti un’attività, dovrebbero essere recuperati entro un periodo di tempo concordato. Altrimenti, darebbe la sensazione che il denaro sta uscendo dal business.
5. I crediti sono guadagni a breve termine, quindi verrebbero registrati sotto le attività correnti nello stato patrimoniale.

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