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Savez-vous comment réclamer vos pourboires en espèces sur votre déclaration de revenus ?
Vous ne le savez peut-être pas, mais tous les pourboires reçus constituent un revenu et sont soumis à l’impôt fédéral sur le revenu ?
Cela inclut les pourboires :
- Reçus directement
- Pourboires facturés payés par l’employeur
- Pourboires partagés reçus dans le cadre d’un accord de partage ou de mise en commun des pourboires
- La valeur des pourboires non monétaires, tels que des billets, des laissez-passer ou d’autres articles
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Répondons d’abord à l’une des questions les plus courantes que l’on me pose toujours.
Dois-je déclarer les pourboires en espèces sur mes impôts ?
Si vous recevez effectivement des pourboires en espèces à votre travail, alors l’IRS exige que vous les déclariez, quelle que soit leur provenance (employeur, collègues, client, etc.).
Vous devez également déclarer tout élément non monétaire (cadeau) qui vous est donné à votre travail, à la valeur du cadeau, comme un revenu imposable.
Comment réclamer les pourboires dans votre déclaration de revenus
Maintenant que nous avons évacué la question principale, voyons comment réclamer les pourboires que vous faites au travail dans votre déclaration de revenus.
Étape 1. Tenez des registres de vos pourboires
Si vous recevez des pourboires, alors vous devez tenir un registre quotidien. Si vous utilisez un système électronique fourni par votre employeur pour suivre vos pourboires quotidiens, vous devriez obtenir une copie papier de ces registres.
Il est important de tenir un bon registre afin de déclarer avec précision les pourboires dans votre déclaration de revenus et de prouver le revenu des pourboires
Utiliser un bon registre pour suivre les éléments suivants sur une base quotidienne :
- Les pourboires en espèces reçus des clients ou d’autres employés
- Les pourboires provenant de cartes de crédit ou de débit qui vous sont payés par votre employeur
- La valeur de tout pourboire autre qu’en espèces reçu, comme des billets, des laissez-passer ou d’autres articles de valeur
- Le montant des pourboires versés à d’autres employés par le biais de pools, de fractionnement ou d’autres arrangements
Étape 2. Sachez comment déclarer les pourboires à votre employeur
Lorsque le moment est venu de déclarer vos pourboires, utilisez le formulaire 4070 de l’IRS. Si votre employeur n’a pas de processus de déclaration de vos revenus de pourboires, alors les rapports de pourboires doivent être soumis à l’employeur avant le 10 du mois suivant.
Étape 3. Sachez quand signaler les pourboires à votre employeur :
- Déclarez uniquement les pourboires reçus en espèces, par chèque, par carte de débit et par carte de crédit
- Pour les accords de partage de pourboire ou de mise en commun, déclarez uniquement les pourboires reçus et conservés
- Tous les pourboires reçus d’autres employés doivent être déclarés
- Il n’est pas nécessaire de déclarer la valeur des billets ou des laissez-passer de pourboire autres qu’en espèces à l’employeur
- Le total des pourboires d’un mois pour un même emploi qui est inférieur à 20 $ n’a pas à être déclaré.
Remarque : Si vous ne déclarez pas les pourboires, vous êtes soumis à une pénalité de 50 % des taxes de sécurité sociale et de Medicare ou des taxes de retraite des chemins de fer dues sur les pourboires non déclarés. Le montant de la pénalité s’ajoute aux impôts dus.
Si votre salaire régulier n’est pas suffisant pour que votre employeur retienne les impôts dus, vous avez alors jusqu’à la clôture de l’année civile pour payer le reste des impôts.
Etape 4. Savoir où déclarer les pourboires dans la déclaration de revenus?
Les pourboires sont déclarés comme des salaires sur le formulaire 1040 ligne 7, le formulaire 1040 A ligne 7, ou le formulaire 1040 EZ ligne 1.
Comme indiqué précédemment, tous les pourboires reçus au cours de l’année doivent être déclarés dans la déclaration de revenus, y compris les pourboires en espèces et les pourboires autres qu’en espèces. Les pourboires déclarés à votre employeur pour l’année sont inclus dans le salaire indiqué dans la case 1 de votre W-2.
Étape 5. Ajoutez le montant de la case 1 aux pourboires non déclarés à votre employeur.
Si votre employeur n’a pas pu percevoir toutes les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie ou les taxes de retraite des chemins de fer dues sur les pourboires déclarés pour l’année, alors les taxes non perçues sont indiquées dans la case 12 de vos codes W-2 A et B.
Ces montants doivent être déclarés comme autres impôts dans la déclaration.
Qu’en est-il des pourboires attribués ?
Les pourboires attribués sont indiqués séparément à la case 8 de votre W-2. Ces pourboires ne sont pas inclus dans la case 1 avec les salaires et les pourboires déclarés. Tous les pourboires attribués doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus, y compris les pourboires en espèces et les pourboires autres qu’en espèces.
Tous les pourboires que vous déclarez à votre employeur sont inclus dans la case 1 de votre W-2. Tous les pourboires non déclarés, plus les pourboires alloués de la case 8, doivent être ajoutés aux salaires sur le formulaire 1040, ligne 7.
Aucun impôt sur le revenu, la sécurité sociale ou Medicare n’est retenu sur les pourboires alloués. Remplissez le formulaire IRS 4137 et incluez les pourboires alloués à la ligne 1 du formulaire.
Exemple : Garvey a commencé à travailler pour l’un des meilleurs restaurants alimentaires le 20 juin et a reçu 12 000 $ de salaire au cours de l’année. Garvey a tenu un registre quotidien des pourboires indiquant ses pourboires pour juin où il a gagné 15 $, mais les pourboires pour le reste de l’année étaient de 8 000 $.
Il n’était pas tenu de déclarer les pourboires de juin à son employeur, mais il doit déclarer le reste des pourboires à son employeur comme il se doit. Le W-2 de Garvey provenant du Best Food Restaurant indique 20 000 $ (12 000 $ de salaire + 8 000 $ de pourboires déclarés) dans la case 1. Il doit ajouter les 15 $ de pourboires non déclarés à ce montant et déclarer 20 015 $ comme salaire dans sa déclaration de revenus.
Pensées finales
J’espère que cet article vous a aidé à prendre un peu de contrôle sur votre plan fiscal cette année. N’oubliez pas de ne pas vous stresser. N’oubliez pas de consulter la page Formulaires d’impôt pour toute autre liste de contrôle et formulaire d’impôt en ligne dont vous pourriez avoir besoin cette année.
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Handy
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(Date de l’article original : 25 septembre 2017/mise à jour le 16 janvier 2021)
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