Que voulez-vous pour Noël cette année ?
La plupart des travailleurs américains souhaiteraient un salaire plus élevé pour la nouvelle année, suivi d’une meilleure assurance santé, d’un meilleur équilibre entre vie professionnelle et vie privée, d’un nouvel employeur et de plus de vacances. Lorsqu’on additionne les chiffres, un sondage Bankrate Money Pulse indique qu’un quart des personnes interrogées aimeraient avoir plus de vacances et un meilleur équilibre entre vie professionnelle et vie privée.
Le plus drôle, c’est qu’en matière d’avantages, un peu de temps libre est un avantage que les employeurs peuvent facilement offrir à leurs employés sans se ruiner ni, dans la plupart des cas, déclencher une conséquence fiscale.
à leurs vols à l’aéroport national Reagan d’Arlington, en Virginie, le 23 décembre 2015. Plus de 100 millions de voyageurs pour les vacances sont attendus aux États-Unis durant les dernières semaines de l’année, selon l’American Automobile Association. Crédit photo : SAUL LOEB/AFP/Getty Images.
Vous voyez, offrir des cadeaux en espèces ou non aux employés entraîne une conséquence fiscale. C’est parce que les espèces sont toujours imposables pour l’employé. Il en va de même pour les cadeaux équivalents à de l’argent liquide, comme les cartes-chèques Visa ou les chèques-cadeaux, quel qu’en soit le montant.
Les cadeaux non monétaires aux employés ne sont pas vraiment considérés comme des cadeaux : peu importe comment vous l’appelez – un cadeau, une prime ou un avantage – un cadeau non monétaire remis à un employé est une rémunération aux yeux de l’IRS. Cela signifie qu’il doit être déclaré et qu’il est imposable. Il existe toutefois une exception pour les petits cadeaux non monétaires considérés comme de minimis : l’IRS ne les considère pas comme imposables. Les cadeaux de minimis sont ceux qui sont considérés comme si petits qu’il n’est pas pratique de les déclarer sur le plan administratif. Ainsi, un panier de fruits ou une boîte de chocolats peuvent être considérés comme de minimis, mais une montre Rolex ? Pas si de minimis.
Une façon de rendre les cadeaux en espèces et les cadeaux autres qu’en espèces ayant une valeur plus acceptables est d’envisager d’arrondir pour inclure un petit supplément pour payer les impôts.
Mais si vous pouviez donner à vos employés quelque chose qu’ils peuvent vraiment utiliser sans (dans la plupart des cas) déclencher une conséquence fiscale ? C’est possible. Cela s’appelle du temps libre.
- Si vous donnez à un employé horaire du temps libre sans rémunération, il n’y a aucune conséquence fiscale pour l’employé et l’employeur. Pas de travail pour les employés horaires équivaut généralement à pas de salaire, bien qu’il soit utile de noter que certaines entreprises ont des vacances payées pour les employés horaires. Bien que la rémunération puisse manquer à l’employé, il peut apprécier davantage le temps libre.
- Si vous donnez un congé payé à un employé horaire, le résultat est la même conséquence fiscale que si l’employé avait réellement travaillé. Vous coupez le chèque et la rémunération est déclarable et imposable. La différence est, bien sûr, que l’employé a le chèque de paie en poche et le temps libre. En ce sens, c’est comme un double bonus.
- Si vous donnez du temps libre à un employé salarié, les mêmes conséquences fiscales s’appliquent comme si l’employé avait travaillé selon un horaire « normal », en supposant qu’il soit traité comme du temps libre payé ou des vacances. En d’autres termes, si vous payez à un employé un taux fixe de 4 000 $ pour le mois de décembre, les conséquences fiscales et financières pour l’employé sont exactement les mêmes, qu’il travaille trois ou quatre semaines. Dans ce cas, l’avantage est, bien sûr, que l’employé bénéficie du salaire en poche et du temps libre.
- Si vous ne pouvez absolument pas offrir de temps libre à vos employés, envisagez de proposer un arrangement plus flexible pendant les vacances, comme le travail à domicile. Dans la plupart des cas, il n’y a pas de conséquences fiscales ou financières à la flexibilité du temps ou du lieu (mais sachez que certaines lois locales farfelues pourraient entrer en jeu, selon l’endroit où vous vivez et ce que vous faites). La flexibilité signifie que le travail est toujours effectué tout en permettant à vos employés de passer du temps avec leur famille et leurs amis. Croyez-moi, les parents qui travaillent comme moi sont plus que disposés à flexibiliser le temps pour faire le travail si cela signifie qu’il y a beaucoup de temps pour regarder le nouveau film Star Wars avec les enfants pendant la journée.
Cela dit, voici la partie la plus importante : lorsque vous offrez du temps libre à vos employés, assurez-vous que ceux-ci savent que vous le pensez vraiment. Selon le Centre de recherche économique et politique, 25 % des Américains ne prennent pas de vacances du tout. Aucune loi n’impose de prendre des congés payés pour les vacances. Et même lorsque les Américains ont des vacances, ils ont peur de les prendre parce qu’ils craignent de perdre leur emploi ou ont peur que leur patron les prenne pour des fainéants : en fait, aux États-Unis, les employés n’utilisent que 51 % de leurs vacances et congés payés admissibles, selon une étude de Glassdoor. Les congés ne doivent pas donner lieu à un sentiment de culpabilité pour avoir pris ce qui a été offert. Assurez-vous que vos employés savent que vous voulez dire que l’offre est bonne – sans conditions.
J’ai la chance que mon employeur (Forbes) encourage les congés pendant les vacances. Mon conseil ? Si, comme moi, vous avez l’occasion d’accrocher quelques jours de congé pendant les fêtes, prenez-les sans vous excuser.
Comme pour ceux d’entre vous qui sont indépendants ou qui ont l’impression de travailler tout le temps ? Respirez. Cela inclut les avocats, les écrivains, les gourous de la technologie et autres professionnels. Je comprends que certaines personnes, y compris les premiers répondants et les militaires (comme mon frère), doivent travailler. Mais si vous ne le faites pas ? Ne le faites pas. Brian Tannebaum, avocat de la défense pénale et auteur basé en Floride, a bien résumé la situation en disant :
Avocats, il n’y a pas de mal à profiter des fêtes un peu plus tôt que le moment où vous levez les yeux et voyez le Père Noël voler dans le ciel. Personne n’en pensera moins de vous. Je vous le promets. Arrêtez avec les emails, arrêtez avec les « choses dont vous avez besoin pour la semaine prochaine ». Allez-y et soyez une personne normale pendant quelques jours.
Faites-le. Bonnes fêtes de fin d’année !
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